En este artículo
- ¿Qué significa "nexo" en el contexto fiscal de EE. UU.?
- ¿Qué es el nexo económico?
- ¿Qué estados de EE. UU. tienen nexo económico?
- ¿Qué estados de EE. UU. NO tienen sales tax?
- ¿Qué debe hacer una empresa cuando supera el umbral de nexo económico?
- Cómo cumplir con las normas del sales tax
- Cómo automatizar este proceso
¿Tu empresa tiene clientes en Estados Unidos? Entonces debes conocer las leyes de nexo económico. Estas normas obligan a cualquier vendedor online, empresa SaaS o comercio electrónico a cobrar y remitir el sales tax en un estado cuando sus ventas superan ciertos umbrales, sin importar si tiene presencia física allí. Esta guía te explica qué es el nexo económico, cómo funciona y qué estados lo aplican.
Esta guía está dirigida a empresas que venden a clientes en EE. UU. desde fuera del país. Aprenderás a identificar cuándo eres responsable del sales tax, cuáles son los umbrales por estado y cómo cumplir con la normativa una vez registrado.
¿Te resulta difícil seguir los umbrales de nexo económico?
Mientras tu negocio crece, lo último que quieres es rastrear los umbrales estado por estado de forma manual.
Deja que Quaderno lo haga por ti¿Qué significa "nexo" en el contexto fiscal de EE. UU.?
El término "nexo" hace referencia a una conexión comercial con un estado. Tu empresa o tiene nexo en un estado o no lo tiene. Cuando existe nexo, estás obligado a recaudar el impuesto sobre las ventas (sales tax) en ese estado. Cada estado define sus propias reglas.
Tradicionalmente, el nexo se determinaba por la "presencia física suficiente": una oficina, un representante de ventas, un almacén o incluso el uso de cookies en ordenadores ubicados en esa zona.
Hoy en día existen varios tipos de nexo, algunos sin relación con la presencia física. Esta guía se centra en el nexo económico.
¿Quieres saber más sobre los distintos tipos de nexo? Consulta nuestra Guía rápida sobre el nexo del sales tax en EE. UU..
¿Qué es el nexo económico?
El nexo económico es un tipo de nexo fiscal determinado por la actividad económica, es decir, por el volumen de ventas que realizas en un estado concreto. Cualquier actividad económica puede activarlo una vez que tus ventas totales alcanzan cierto importe.
Puedes generar nexo económico con independencia de dónde esté ubicada tu empresa, tus empleados o tus almacenes. Si tus ventas en ese estado son suficientemente relevantes, eres responsable del sales tax allí.
¿Qué se considera suficiente? En general, los estados con nexo económico establecen un umbral. Los umbrales más habituales son 100.000 $ en ventas o 200 transacciones separadas al año, lo que se alcance primero. Los números exactos varían según el estado. California, por ejemplo, fija su umbral de nexo económico en 500.000 $.
Si quieres conocer las cifras de estados concretos, consulta la tabla de nexo económico por estado que encontrarás más abajo.
Para conocer el origen de estas políticas, lee nuestra entrada sobre la decisión del Tribunal Supremo de EE. UU. en el caso Wayfair vs. Dakota del Sur.
Mira nuestro vídeo explicativo:
¿Qué estados de EE. UU. tienen nexo económico?
| Name | Thresholds |
|---|---|
| Alabama | $250,000 |
| Alaska | $100,000 |
| Arizona | $100,000 |
| Arkansas | 200 transactions or $100,000 |
| California | $500,000 |
| Colorado | $100,000 |
| Connecticut | 200 transactions and $100,000 |
| Florida | $100,000 |
| Georgia | 200 transactions or $100,000 |
| Hawaii | 200 transactions or $100,000 |
| Idaho | $100,000 |
| Illinois | 200 transactions or $100,000 |
| Indiana | $100,000 |
| Iowa | $100,000 |
| Kansas | $100,000 |
| Kentucky | 200 transactions or $100,000 |
| Louisiana | $100,000 |
| Maine | $100,000 |
| Maryland | 200 transactions or $100,000 |
| Massachusetts | $100,000 |
| Michigan | 200 transactions or $100,000 |
| Minnesota | 200 transactions or $100,000 |
| Mississippi | $250,000 |
| Missouri | $100,000 |
| Nebraska | 200 transactions or $100,000 |
| Nevada | 200 transactions or $100,000 |
| New Jersey | 200 transactions or $100,000 |
| New Mexico | $100,000 |
| New York | 100 transactions and $500,000 |
| North Carolina | $100,000 |
| North Dakota | $100,000 |
| Ohio | 200 transactions or $100,000 |
| Oklahoma | $100,000 |
| Pennsylvania | $100,000 |
| Rhode Island | 200 transactions or $100,000 |
| South Carolina | $100,000 |
| South Dakota | $100,000 |
| Tennessee | $100,000 |
| Texas | $500,000 |
| Utah | 200 transactions or $100,000 |
| Vermont | 200 transactions or $100,000 |
| Virginia | 200 transactions or $100,000 |
| Washington | $100,000 |
| Washington DC | 200 transactions or $100,000 |
| West Virginia | 200 transactions or $100,000 |
| Wisconsin | $100,000 |
| Wyoming | $100,000 |
¿Qué estados de EE. UU. NO tienen sales tax?
Habrás notado que hay cinco estados que no aparecen en la tabla anterior. No es un error. Los denominados estados NOMAD no tienen un sales tax estatal general:
Aunque ninguno de estos estados aplica un sales tax estatal general, ciertas transacciones dentro de cada uno pueden estar sujetas a algún tipo de tributación local o sectorial.
¿Qué debe hacer una empresa cuando supera el umbral de nexo económico?
Cuando una empresa alcanza el umbral de nexo económico en un estado, debe registrarse en la agencia tributaria de ese estado para obtener un permiso de sales tax. Es imprescindible no recaudar impuestos hasta haber completado el registro. Los requisitos varían por estado. En Texas, por ejemplo, las empresas no radicadas allí deben registrarse antes del primer día del cuarto mes posterior a haber alcanzado el nexo. En Rhode Island, el plazo se extiende hasta el 1 de enero del año siguiente.
Las reglas también dependen de lo que vendas: bienes físicos, productos digitales o servicios de software. Los productos digitales (eBooks, cursos online, archivos de música, membresías) pueden ser difíciles de clasificar. No todos los estados los gravan, y los que lo hacen tienen sus propias definiciones.
El SaaS, aunque se clasifica como producto digital, suele tener reglas especiales porque no se descarga. Connecticut, por ejemplo, grava el SaaS al precio completo; Texas solo grava el 80 % del precio; California no lo grava en absoluto.
Cómo cumplir con las normas del sales tax
A continuación, un resumen de los pasos a seguir cuando confirmas que tienes nexo en un estado.
1. Regístrate para obtener un permiso de sales tax en ese estado.
Debes registrarte de forma individual en el sistema tributario de cada estado. Consulta cómo obtener un permiso de sales tax, nuestras guías de registro por estado o el sitio web del Departamento de Ingresos (Department of Revenue) del estado. También puedes registrarte en los 24 estados del sistema simplificado a la vez a través del Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS).
2. Cobra el sales tax a tus clientes en ese estado.
EE. UU. tiene más de 11.000 jurisdicciones fiscales, lo que genera una gran variedad de tipos impositivos. La tarifa se determina normalmente por la ubicación del cliente (impuesto por destino). Solo unos pocos estados aplican el impuesto por origen. Además, pueden existir varios niveles impositivos superpuestos: el tipo estatal más los locales a nivel de condado, distrito o ciudad.
3. Presenta declaraciones de sales tax en ese estado.
Al registrarte, el estado te asignará una frecuencia de declaración, normalmente trimestral, aunque puede ser mensual o anual según tu volumen de ventas estimado. Consulta cómo preparar una declaración de sales tax y nuestras guías de declaración por estado.
Si vendes en un estado donde no estás recaudando impuestos, revisa las políticas locales para saber cuándo podrías ser responsable del registro.
Prueba nuestra calculadora gratuita de sales tax para ver cómo varía el impuesto de un estado a otro.
¿Te resulta difícil seguir los umbrales de nexo económico?
Mientras tu negocio crece, lo último que quieres es rastrear los umbrales estado por estado de forma manual.
Deja que Quaderno lo haga por tiCómo automatizar este proceso
Quaderno simplifica y automatiza el cumplimiento fiscal para que puedas tener tranquilidad. Y no solo para ventas en EE. UU.: la plataforma calcula y recauda automáticamente el sales tax, el IVA y el GST tanto en productos físicos como digitales en todo el mundo.
Estas son algunas formas en que Quaderno puede ayudarte a automatizar el proceso:
1. Seguimiento automático de ventas frente a los umbrales de nexo económico
Quaderno rastrea tus ventas en tiempo real, sea donde sea que vendas, y compara esos totales con las reglas de umbral de cada jurisdicción. Además, visualiza los datos para que tengas todo bajo control.
2. Alertas cuando llega el momento de registrarte
Gracias a los informes de facturación de Quaderno y al seguimiento en tiempo real, el sistema te avisa cuando tus ventas han alcanzado el 100 % del umbral, para que sepas que es el momento de actuar. Recibirás estas notificaciones tanto en la aplicación como por correo electrónico.
3. Recaudación automática de impuestos
Quaderno calcula automáticamente el impuesto correcto en cada venta, independientemente de los canales y procesadores de pago que utilices. El sistema registra la ubicación del cliente y el tipo de producto y, gracias a una base de datos fiscal actualizada, aplica el tipo impositivo adecuado en el momento del pago. Quaderno ofrece integraciones con las plataformas más populares y también puede añadirse al proceso de pago de tu sitio web.
4. Simplificación de declaraciones y pagos
Con los informes fiscales instantáneos de Quaderno, puedes presentar una declaración en pocos minutos. La plataforma registra cuánto impuesto has recaudado en cada jurisdicción y muestra toda la información necesaria en un solo lugar. Presentar declaraciones de impuestos se convierte en una simple tarea de introducción de datos. Si prefieres dejar el papeleo en manos de profesionales, también te conectamos con un servicio de declaración fiscal verificado.
La vida es demasiado corta, y tu negocio demasiado importante, para malgastar tiempo y recursos en impuestos. Deja que Quaderno te ayude.
Nota: En Quaderno nos encanta ofrecer información útil y buenas prácticas sobre impuestos, pero no somos asesores fiscales certificados. Para más ayuda, o si tienes alguna duda, consulta a un asesor fiscal profesional o al organismo oficial correspondiente.