Cómo calcular el IVA de una factura

¿Cómo se puede calcular el IVA de una factura? Esa es una pregunta que se han hecho muchos autónomos, y hoy en Quaderno, que somos especialistas en estos temas, queremos ayudarte. Sea cual sea tu caso.

Diferentes tipos de IVA

Como seguramente sabrás, existen en España tres tipos de IVA:

• IVA del 21 %: Llamado también IVA general. Pensado para la mayoría de bienes y servicios. Ropa, calzado, tabaco, bebidas alcohólicas, entradas para conciertos, servicios de peluquería, etc.
• IVA del 10 %: Llamado también IVA reducido. Pensado para productos y servicios considerados necesarios PERO no esenciales. Hablamos de alimentos que no se consideran de primera necesidad, el transporte, entradas a museos, servicios de hostelería, etc.
• IVA del 4 %: Llamado también IVA superreducido. Pensado para productos y servicios que sean esenciales. Por supuesto, se incluyen alimentos de primera necesidad, libros, periódicos, revistas, medicamentos, productos para discapacitados o vivienda de protección oficial.

Añadir IVA

En realidad, si sabes qué es el IVA, qué tipo se aplica en tu factura y el hecho de que se trata de un impuesto porcentual sobre la base imponible (el precio cuando está sin IVA) de un producto o servicio, puede ser facilísimo calcularlo.

Como te hemos comentado ya en otras guías, para aplicar el IVA tan solo tienes que hacer un pequeño cálculo:

• IVA del 21 %: Multiplica la base imponible por 1,21.
• IVA del 10 %: Multiplica la base imponible por 1,1.
• IVA del 4 %: Multiplica la base imponible por 1,04.

Si tuvieras que vender alimentos a un cliente en tu negocio local, y quieres calcular su IVA (que le corresponde el 4 %), tendrías que multiplicar la base imponible del producto (o del subtotal, si tenías los precios desglosados sin IVA) y multiplicarlo por 1,04 para saber el coste total.

Quitar IVA

¿Te han dado una factura con "IVA incluido" y necesitas extraer la base imponible? Sin problema. Tan solo tienes que hacer la operación inversa:

• IVA del 21 %: Base imponible / 1,21.
• IVA del 10 %: Base imponible / 1,1.
• IVA del 4 %: Base imponible / 1,04.

De la misma factura de alimentos, podrías volver a recuperar la base imponible si haces la operación inversa, y divides el total con IVA entre 1,04, y así conocer el subtotal.

Como ves, esto es más que nada un poco de matemáticas básicas. Sin embargo, hay más cosas que te pueden ser útiles a la hora de calcular el IVA…

Porcentaje de IVA sobre el total

Cuando tienes una factura delante y quieres hacerte una idea de cuánto del importe total que ves corresponde al IVA, debes saber lo siguiente:

• IVA del 21 %: Del importe total que ves, un 17,3554 % corresponderá al IVA.
• IVA del 10 %: Un 9,0909 % corresponde al IVA.
• IVA del 4 %: Un 3,8462 % corresponde al IVA.

Pongamos que tienes una factura con un importe final de 327 €. El IVA al 21 % sería, extraído de nuestro porcentaje 17,3554 % de 327 € = 56,7521 euros de IVA y 270,2478 de base imponible.

Calcular el IVA en Excel

Si estás usando Excel para crear tus facturas, una buena opción sería apuntar a la casilla donde tengas tu subtotal o base imponible (sin IVA) y multiplicarlo por el 21 %, y luego sumarle este resultado.

Por ejemplo: =G20*21% en la celda G21, y luego generar la suma final =G20+G21.

Por supuesto, esto es un caso hipotético en el que ofreces tu servicio a un cliente particular y no necesites hacer otros cálculos más complejos, como restar el IRPF o sumar varios tipos de IVA.

Aunque en ese tipo de casos tampoco tienen mucha complicación, porque solo requeriría añadir un paso intermedio, en el que primero calculas el importe total con cada uno de los porcentajes añadidos o reducidos y finalmente haces una suma final.

Calcular el IVA fuera de España

Si estás fuera de España, vas a necesitar saber qué impuesto te toca sumar en tus facturas. Aunque tu mejor alternativa sería consultar a un gestor especializado, siempre puedes aprovecharte de nuestras herramientas en Quaderno.

Por ejemplo, de manera gratuita, contamos con una calculadora de IVA, que te puede venir superbien para saber qué impuesto se te aplica según la localidad.

Calcular el IVA automáticamente

En caso de que prefieras algo más automatizado, te podría venir muy bien usar nuestra plataforma para crear tus facturas, porque mira: contamos con un cálculo automático de impuestos.

Tener una herramienta así significa no tener que preocuparte más por calcular manualmente, ni por las más de 12.000 jurisdicciones fiscales en todo el mundo y otros pequeños detalles que podrían salirte caros.

Aunque ahora ya sabes cómo calcular el IVA de una factura, no tienes por qué hacerlo gracias a Quaderno. Pruébalo gratis 14 días y nos cuentas qué tal.