Guía completa del modelo 360: Todo lo que necesitas saber

El modelo 360 se te puede hacer un poco bola a menos que leas esta guía y sepas de qué va. Te lo contamos en Quaderno.

¿Qué es el modelo 360 y para qué sirve?

El modelo 360 es un documento que rellenas para que te devuelvan dinero que has gastado en impuestos que no tendrías por qué pagar. Así de simple.

Cuando operas en la Unión Europea, seas empresario o profesional, puedes usar este documento para pedir la devolución del IVA que has pagado al usar servicios o comprar bienes en otros países.

Esto está muy bien, porque "recuperarás" parte del dinero que te has dejado en algunos gastos de negocio. Pongamos que te vas de viaje por trabajo a Alemania y, entre hoteles, comidas y transportes, acabas pagando un IVA que no te correspondería si estuvieras en tu tierra. Pues bien, con el modelo 360, tienes la oportunidad de que te devuelvan ese dinero.

¿Y qué necesitas para que te devuelvan el IVA? Bueno, te lo contamos.

¿Cómo presentar el modelo 360?

Tan solo tienes que ir a la página de la Agencia Tributaria y darle a "Presentación del modelo 360". Después de rellenar los datos, ellos se encargarán de hacer las gestiones que sean necesarias para que tú recuperes ese IVA.

Eso sí, tienes que estar seguro de que estás preparado antes de presentarlo…

¿Qué necesito?

Para presentar el modelo 360, necesitas organizar tus papeles y tener a mano:

• NIF: Como en casi todas las gestiones de este tipo.

• Documentación electrónica: Debes tener un certificado digital o un DNI electrónico para identificarte de manera segura en la plataforma de la Agencia Tributaria.

• Facturas detalladas: Recopila todas las facturas que incluyan la base imponible y el IVA pagado. Asegúrate de que las fechas y los importes estén bien especificados. Si usas los informes de Quaderno, esto te será muy fácil. Para que te hagas una idea, como mínimo, tendrías que tener todo esto en tu factura:

  • Tu identificación
  • Proveedor
  • Fecha de facturación
  • Base imponible
  • IVA soportado
  • Información del proveedor: Tener datos del proveedor será esencial para cualquier reclamación o consulta posterior.
  • Haber gastado al menos 50 euros en IVA: Si no es así, tu solicitud no será considerada válida. Sí, tienes que haberte gastado un mínimo en impuestos, por desgracia.

Con estos documentos, estarás listo para presentar el modelo sin contratiempos.

Pero ojo, porque este es un modelo que no se puede presentar cuando a ti te venga bien, sino que hay que esperarse a ciertas fechas. Veamos plazos.

¿Cuándo se presenta el 360?

Solo se puede presentar tras cada trimestre o cada año natural. Para que nos entendamos, sería el 91 del trimestre o el 366 del año. Tendrás hasta el 30 de septiembre del año siguiente a la fecha de tu gasto para poderlo presentar y recuperar ese IVA.

Si nos preguntaras si es mejor presentarlo cada año o cada trimestre, te diremos que depende. ¿Por qué?, por esto:

• Trimestral: Tendrás que hacerlo así si te has gastado 400 euros o más en IVA (ojo, en IVA, no en base imponible).
• Anual: La opción estándar. Puedes hacerlo con cualquier importe, aunque te recordamos que el mínimo debería de ser de 50 euros (en IVA, te recordamos) para que la solicitud se considere como "válida".

¿Cómo se rellena el modelo 360?

Para rellenar correctamente el modelo 360 y asegurarte de que tu solicitud de devolución del IVA se tramita sin problemas, es fundamental seguir al pie de la letra los pasos que te detallamos a continuación. ¡No te preocupes! Te lo vamos a poner fácil con esta explicación paso a paso.

1. Información general

El formulario te pedirá seleccionar:

• País al que diriges la solicitud: Elige el país de la Unión Europea donde pagaste el IVA. Si tu sede está en las Canarias, Ceuta o Melilla, selecciona España.
• Ejercicio fiscal: Indica el año al que corresponde tu solicitud.
• Causa de la presentación: Aquí debes especificar si es una solicitud de devolución normal, una modificación de solicitud previa, o una comunicación de la prorrata definitiva del ejercicio anterior, que es el ajuste que se hace al final del año fiscal para corregir la cantidad de IVA deducible basada en la proporción real de tus ingresos de actividades sujetas a IVA. Elige la opción que corresponda a tu caso.

2. Datos del solicitante

En este apartado, introduce tus datos personales o los de tu empresa:

• NIF y nombre o razón social.
• Correo electrónico y teléfono de contacto.
• Domicilio, tanto en España como, si aplica, en el extranjero.
• Ámbito de establecimiento, que es el lugar donde esté tu negocio. Dependiendo de tu localización, deberás indicar:
• Establecido en el territorio de aplicación del IVA si no estás ubicado en el País Vasco, Navarra, Canarias, Ceuta o Melilla.
• Establecido en una Hacienda Foral selecciona la opción correspondiente a Álava (01), Guipúzcoa (20), Navarra (31) o Vizcaya (48).
• Establecido en Canarias, Ceuta o Melilla indica el código apropiado, como Las Palmas (35), Tenerife (38), Ceuta (55) o Melilla (56).
• Actividad económica principal que llevas a cabo, usando la codificación NACE de 4 dígitos, describiendo la actividad y el idioma.

3. Representación (si aplica)

Si actúas en representación de otra persona o empresa, también deberás aportar:

• Datos de contacto del representante (correo electrónico y teléfono).
• Domicilio del representante, en España y/o extranjero.

4. Detalles de la devolución solicitada

Este es el corazón del formulario, donde detallarás:

• Importe total de la devolución que solicitas.
• Divisa utilizada en las facturas.
• Número de facturas y documentos de importación que soportan tu solicitud.
• Periodo que abarcan esas facturas.
• Declaración de que no has realizado entregas de bienes ni prestado servicios en el estado miembro de devolución, excepto lo permitido bajo la normativa específica.

5. Modificación prorrata año anterior

Esto solo tendrás que rellenarlo si estás comunicando la prorrata definitiva. Ahí tendrás que poner las cuatro cifras NACE y tu porcentaje final de prorrata.

6. Datos bancarios

Debes indicar:

• Titular de la cuenta bancaria donde deseas recibir la devolución.
• Detalles de la cuenta bancaria, incluyendo los códigos IBAN y BIC.

7. Anexos

Si tienes que añadir documentos adicionales, debes indicar:

• Número de registro de cada anexo dado por la Agencia Tributaria.
• Descripción breve de lo que contiene cada documento.

Una vez hayas revisado que toda la información es correcta y completa, simplemente firma digitalmente el formulario y envíalo. También podrás descargar una copia en PDF para tus registros.

Luego de rellenar el modelo 360 solo te tocará esperar un tiempo para recibir la respuesta de la AEAT, o directamente el ingreso en tu banco.

Esperamos que esta guía te haya sido superútil para entender cómo funciona esta presentación tan importante, y recuerda que en Quaderno te ayudaremos a gestionar mucho mejor todas tus facturas. Contáctanos si tienes dudas sobre lo que te podemos ofrecer.