IVA en Europa: tipos y comparativa entre países

Conocer el IVA en Europa es imprescindible para cualquier empresa que vaya a hacer negocio dentro de la Unión Europea. Como en Quaderno tenemos a muchos clientes que quieren saber más sobre el tema, hemos decidido crear este artículo donde te hablamos a fondo del tema y resolvemos todas tus dudas.

IVA español vs. IVA europeo

Cuando hablamos del IVA, todos sabemos que es ese impuesto que aparece en cada ticket de compra y que, al final, pagamos los consumidores.

Pero, ¿sabías que el IVA en España no es exactamente igual que en el resto de Europa? Aunque todos los países de la Unión Europea lo tienen, hay diferencias importantes, tanto en los porcentajes como en cómo se aplica.

En España, tal y como explicamos en nuestra guía sobre qué es el IVA, tenemos tres tipos de IVA principales:

• Tipo general (21%): se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
• Tipo reducido (10%): para productos y servicios específicos, como alimentos no básicos, transporte o turismo.
• Tipo superreducido (4%): reservado para lo más esencial, como medicamentos, alimentos básicos o libros.

Estos tipos de IVA están en línea con lo que ocurre en otros países europeos, aunque las cifras exactas y los criterios pueden variar mucho. Veámoslo con un poco más de detalle.

Tipos de IVA en Europa

En Europa, los tipos de IVA también se dividen en categorías, pero con algunas peculiaridades que merece la pena mencionar:

• Tipo normal: Es el equivalente a nuestro 21%, pero varía entre países. Puede ir desde el 15% (mínimo permitido por la UE) hasta el 27% en Hungría, que tiene el IVA más alto de la Unión. La media es 21,5 %.
• Tipo reducido: En muchos países europeos, se aplican uno o dos tipos reducidos a productos como alimentos, medicinas o transporte. No puede ser inferior al 5%.
• Tipo superreducido: Este es un gravamen inferior al 5%, aplicable solo a ciertos bienes y servicios en algunos países. Es algo similar a nuestro 4% en España, pero no todos los países lo tienen.
• Tipo cero: En algunos países, como Irlanda o el Reino Unido (antes del Brexit), el IVA no se cobra al consumidor final en ciertas operaciones. Eso sí, las empresas aún pueden deducir el IVA de sus compras relacionadas.
• Tipo parking o intermedio: Es un tipo reducido especial que no está en la Directiva de IVA de la UE, aplicable en algunos países como Portugal y Bélgica para ciertos suministros. Suele rondar el 12%.

¿Quieres ver cómo se distribuye exactamente? Pues así:

¿Qué país tiene el IVA más caro?

Si te has fijado en la lista anterior, habrás visto que es en Hungría (27 %) y Suecia (25 %) donde se aplica un IVA general más alto

¿Quién paga menos IVA en Europa?

Sin tener en cuenta países que se consideran fuera de la UE como Andorra (4,5 %), el país con un IVA general más bajo sería Luxemburgo (17 %).

¿Qué significa esto para tu negocio?

Como has visto, a diferencia de España, donde el tipo general es del 21%, algunos países tienen tipos más bajos o mucho más altos. Además, no todos tienen los mismos tipos reducidos o superreducidos.

Por ejemplo, Portugal aplica el llamado "tipo intermedio" (13%) a productos como el vino, mientras que España no tiene un tipo similar. O Irlanda, que utiliza un tipo cero en bienes básicos como alimentos.

Todo esto tendrías que estudiarlo en detalle según tus productos. Si tu negocio vende en Europa, estas diferencias pueden afectar a tus precios y tus obligaciones fiscales.

Algunas cosas importantes que deberías tener en cuenta:

• Ventajas del IVA cero: Si exportas bienes fuera de la UE, no tendrás que aplicar IVA. Esto puede ayudarte a ser más competitivo con los precios.
• Suministros digitales: Las ventas de servicios digitales, como software o ebooks, deben aplicar el IVA del país donde esté el cliente, no el de tu negocio. Esto hace fundamental tener control sobre los tipos aplicables en cada lugar.
• Cumplir con las normas: Algunos países tienen requisitos específicos sobre cómo presentar y almacenar facturas.

¿Quieres más información? Te recomendamos consultar la página oficial sobre el IVA europeo. También, como complemento a este artículo, te puede venir muy bien nuestra calculadora de IVA, donde podrás conocer el tipo impositivo actual en cualquier lugar.

Así que ya sabes: si vas a operar más allá del territorio nacional, tienes que conocer sí o sí todas las clases de IVA en Europa. Recuerda que en Quaderno te hacemos la vida más fácil para aplicar y controlar el IVA de todas tus facturas. De esta manera, te será mucho más fácil automatizar y gestionar cualquier burocracia relacionada. Prueba nuestra herramienta y verás todos los dolores de cabeza que te ahorras.